Bedrijfskosten maakt u om omzet te behalen en uw bedrijf draaiende te houden. Zoals de huur van een bedrijfspand en kosten voor een internetabonnement. Dit heten ook wel de zakelijke kosten. Die kosten zijn aftrekbaar in uw aangifte inkomstenbelasting. Zo wordt uw winst lager en betaalt u minder belasting.Lees meer over bedrijfskosten of zakelijke kosten aftrekken
Bedrijfskosten trekt u af van uw opbrengst en dan houdt u uw winst over. U verwerkt dit op deze manier in de aangifte inkomstenbelasting:
Sommige kosten trekt u direct af in hetzelfde jaar als u ze heeft gemaakt. Andere kosten verdeelt u over meerdere jaren: afschrijven.
Veel kosten die u in een jaar maakt, mag u volledig aftrekken in hetzelfde jaar dat u de kosten maakt. Bijvoorbeeld huurkosten of reparatiekosten. Maar ook producten die minder dan € 450 kosten. Lees meer over kosten die u in 1 jaar mag aftrekken op Belastingdienst.nl.
Soms mag u bedrijfskosten niet in een jaar aftrekken. Als u een bedrijfsmiddel koopt van € 450 of meer, moet u de kosten spreiden over een paar jaar. Zoals bij een machine of een auto. Dit is een investering die een paar jaar meegaat. U moet op uw investering afschrijven. U verdeelt zo de kosten over de jaren waarin u het bedrijfsmiddel gebruikt.
Heeft u voor uw onderneming een bedrijfsruimte? Zoals een kantoor, fabriek, winkelpand of werkplaats. Veel kosten voor uw bedrijfsruimte zijn aftrekbaar. Bekijk wat u kunt aftrekken voor uw bedrijfsruimte.
Zakelijke kosten voor uw kantoor of werkruimte in uw woning kunt u meestal niet aftrekken. Gebruik de rekenhulp Werkruimte om te checken of u kosten voor uw werkruimte mag aftrekken.
Zakelijke studiekosten mag u vaak wel aftrekken. Maar alleen als u kosten maakt om bestaande vakkennis op peil te houden. Studiekosten die u maakt om nieuwe kennis op te doen, mag u niet aftrekken als bedrijfskosten.
Verzekeringen die u afsluit voor uw onderneming zijn aftrekbare zakelijke kosten. Bijvoorbeeld een bedrijfs- of beroepsaansprakelijkheidsverzekering. De premies mag u aftrekken van uw omzet. Dit geldt ook voor de verplichte pensioenpremies. De premies voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering en voor bijvoorbeeld aanvullend pensioen zijn privékosten en daarom niet als zakelijke kosten aftrekbaar.
Maakt u kosten om uw bedrijf te promoten? Bijvoorbeeld met relatiegeschenken, zoals een kerstgeschenk voor uw klanten. Of een bijeenkomst of een zakelijke lunch. Deze kosten mag u maar voor een deel aftrekken.
Bij de start van uw bedrijf heeft u ook kosten. Die opstartkosten mag u soms aftrekken. Bijvoorbeeld kosten voor uw inschrijving in het Handelsregister van KVK.
U betaalt ook btw over uw bedrijfskosten aan uw leveranciers. Die btw kunt u vaak aftrekken in uw btw-aangifte als voorbelasting.
Mogelijk gemaakt door
Download hier de meest recente versie van het Handboek Ondernemen van de Belastingdienst en lees handige tips, informatie en handvatten om succesvol te ondernemen. Klik hier voor de versie van vorig jaar bij onze downloads.
